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Vous êtes propriétaire d'un bien locatif dans l'ancien ? Découvrez les avantages de l'investissement en déficit foncier.
Le déficit foncier est un mécanisme fiscal qui permet de réduire vos impôts fonciers en déduisant les charges inhérentes à la location de votre bien. Nos conseillers en gestion de patrimoine vous accompagnent dans la mise en œuvre de votre déficit foncier.
Saviez-vous que vos frais d’entretien, de travaux, les intérêts et frais de votre crédit immobilier, vos honoraires de gestion locative et primes d’assurances peuvent vous permettre de réduire vos impôts ? Si ces frais dépassent vos revenus locatifs bruts, et que vous avez opté pour un régime d’imposition au réel, vous êtes concerné par le déficit foncier et pouvez le déduire de votre revenu imposable.
Bon à savoir : Le régime micro-foncier permet quant à lui un abattement par défaut de 30 % représentatif des charges.
Chaque année, en tant que propriétaires-bailleurs, vous pouvez déduire de vos revenus jusqu’à 10 700 € de déficit foncier (ou 15 300 € dans certains cas particuliers). Toutefois, l'excédent de déficit foncier peut ensuite être reporté et déduit :
durant 6 ans s’il excède votre revenu global,
durant 10 ans de vos seuls revenus fonciers.
Bon à savoir : Le Gouvernement a décidé de doubler le plafond du déficit foncier pour les passoires thermiques, pour les années 2023-2025, soit 21 400 €. Sont concernés les logements classés E, F ou G lors du Diagnostic de Performance Énergétique (DPE). Le but ? Inciter les propriétaires à rénover leurs biens.
De nombreuses charges inhérentes à la location de votre bien peuvent vous donner droit au déficit foncier (gestion locative, assurance propriétaire bailleur, certains travaux, charges de copropriété, etc.).
En revanche, les intérêts, l’assurance et les frais liés à votre emprunt immobilier ne peuvent à eux seuls générer un déficit (ils sont déductibles dans la limite du loyer annuel déclaré). Ils pourront toutefois être imputés sur les loyers des années suivantes, dans la limite de 10 ans.
Par ailleurs, les travaux de construction, de reconstruction ou d’agrandissement ne peuvent en revanche pas être déduits de votre revenu foncier.
La fiscalité sur les revenus fonciers est souvent lourde en France. Le déficit foncier vous permet d’alléger cette pression fiscale. Il est généralement conseillé d’investir en déficit foncier, à savoir dans un bien immobilier avec travaux, quand on génère déjà des revenus fonciers positifs sur d’autres investissements et que l’on cherche à optimiser la fiscalité sur ces revenus.
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